Om du driver en e-handel och säljer varor och digitala tjänster till andra länder är det viktigt att ha koll på momsreglerna som gäller vid internationell handel. Två viktiga begrepp att känna till är OSS (One Stop Shop) och VOEC (VAT On E-Commerce), som förenklar momsrapportering inom EU respektive Norge. I den här bloggposten går vi igenom vad OSS och VOEC är och hur du hanterar försäljning till Storbritannien efter Brexit.

Vad är OSS (One Stop Shop)?

OSS är ett system som förenklar momsrapporteringen för företag som säljer varor och tjänster till konsumenter inom EU. Tidigare var företag tvungna att momsregistrera sig i varje enskilt EU-land där de sålde produkter, vilket innebar mycket administration. Med OSS kan du rapportera all moms genom en enda portal.

Hur fungerar OSS?

  • Företaget registrerar sig i sitt hemland via den nationella OSS-portalen.
  • All moms för försäljning till konsumenter i andra EU-länder rapporteras och betalas via denna portal.
  • Skatteverket (eller motsvarande myndighet) fördelar momsen till rätt EU-land.

Vilken försäljning omfattas av OSS?

  • Varuförsäljning till konsumenter inom EU (B2C).
  • Digitala tjänster, till exempel e-böcker, onlinekurser och programvara.
  • Gränsöverskridande distansförsäljning av varor.

Tröskelvärde: Om din totala försäljning till andra EU-länder överstiger 10 000 EUR per år, behöver du använda OSS för att rapportera moms.

Fördelar med OSS

  • Du slipper momsregistrera dig i flera EU-länder.
  • Enklare administration och rapportering.
  • Gäller både fysiska varor och digitala tjänster.

Vad är VOEC (VAT On E-Commerce)?

VOEC är ett system för att förenkla momsrapporteringen för företag som säljer varor och digitala tjänster till konsumenter i Norge. Eftersom Norge inte är en del av EU har de egna regler för moms på e-handel.

Hur fungerar VOEC?

  • Företag som säljer varor eller digitala tjänster till norska konsumenter och når ett försäljningsvärde på över 50 000 NOK per år behöver registrera sig i VOEC-systemet.
  • Moms betalas direkt till den norska skattemyndigheten, Skatteetaten.

Vilken försäljning omfattas av VOEC?

  • Varor med ett värde på under 3 000 NOK per försändelse (exklusive frakt och försäkring).
  • Digitala tjänster som säljs till norska konsumenter.

Fördelar med VOEC

  • Undviker tullhantering för varor under 3 000 NOK.
  • Enkel momsrapportering via en digital portal.
  • Företag slipper momsregistrera sig i Norge.

Vad gäller vid försäljning till Storbritannien efter Brexit?

Efter Storbritanniens utträde ur EU gäller andra regler för moms och tull vid försäljning till brittiska konsumenter. Storbritannien räknas nu som ett tredjeland, vilket innebär att företag inom EU måste följa specifika brittiska momsregler.

När behöver du registrera dig för UK VAT?

  • Vid försäljning av varor till brittiska konsumenter (B2C) med ett värde under 135 GBP per försändelse. Då ska du registrera dig för UK VAT och debitera brittisk moms vid försäljningstillfället.
  • För varor över 135 GBP hanteras moms och tull av köparen vid import, vilket innebär att du som säljare inte behöver registrera dig för UK VAT.

Digitala tjänster till Storbritannien

Om du säljer digitala tjänster till brittiska konsumenter behöver du också registrera dig för UK VAT MOSS eller rapportera moms enligt de brittiska reglerna.

Sammanfattning av momsregler för Storbritannien

Typ av försäljningReglerMomsregistrering krävs?
Varor under 135 GBPDebitera UK VAT och rapportera direktJa
Varor över 135 GBPTull och moms hanteras av köparen vid importNej
Digitala tjänster (B2C)Följa UK VAT-regler för digitala tjänsterJa

Sammanfattning – OSS, VOEC och UK VAT

MomsystemGäller förTröskelvärdeMomsregistrering
OSSEU-handel (B2C)10 000 EUR/årJa
VOECHandel med norska konsumenter50 000 NOK/årJa
UK VATHandel med brittiska konsumenter135 GBP per försändelseJa (vid varor under 135 GBP)

Hur kan du förbereda din e-handel?

Att ha koll på momsreglerna för internationell försäljning är avgörande för att undvika problem och säkerställa att din verksamhet är kompatibel med gällande lagar. Här är några tips:

  1. Registrera dig för OSS om du säljer till EU-länder. Du kan registrera dig via Skatteverkets OSS-portal i Sverige.
  2. Registrera dig för VOEC om du säljer till norska konsumenter. Du kan registrera dig via Skatteetaten webbplats.
  3. Kolla upp UK VAT-regler om du säljer till Storbritannien. Du kan registrera dig för UK VAT via brittiska skattemyndigheten HMRC:s webbplats.

Behöver du hjälp att implementera rätt momsregler i din e-handel? Kontakta oss på Wetail för rådgivning och tekniska lösningar!

Tjänster som stödjer OSS och VOEC för WooCommerce